差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年淄博差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的淄博差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023淄博差旅費津貼報銷標準
淄博市市直機關差旅費管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強和規(guī)范市直機關國內差旅費管理,推進厲行節(jié)約反對浪費,根據(jù)中央、省和市委、市政府關于黨政機關厲行節(jié)約反對浪費的有關規(guī)定以及《山東省省直機關差旅費管理辦法》,結合本市實際,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于駐淄博中心城區(qū)(包括張店區(qū)、高新區(qū)、淄博新區(qū),下同)的市直黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關以及工會、共青團、婦聯(lián)等人民團體,各民主黨派、工商聯(lián)和參照公務員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱市直機關)。
駐淄博中心城區(qū)以外的市直機關,執(zhí)行駐地差旅費管理規(guī)定。
第三條 差旅費是指市直機關工作人員臨時到淄博中心城區(qū)以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條 市直機關應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經單位有關領導批準,從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴格差旅費預算管理,控制差旅費支出規(guī)模;嚴禁無實際內容、無明確公務目的的差旅活動,嚴禁以任何名義和方式變相旅游,嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第五條 市財政局按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準,并根據(jù)經濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。
第二章 城市間交通費
第六條 城市間交通費是指工作人員因公到淄博中心城區(qū)以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:
交通工具 級別 | 火車 (含高鐵、動車、 全列軟席列車) | 輪船 (不包括旅游船) | 飛機 | 其他交通工具 (不包括出租小汽車) |
省級及相當職務人員 | 軟席(軟座、軟臥), 高鐵/動車商務座, 全列軟席列車一等軟座 | 一等艙 | 頭等艙 | 憑據(jù)報銷 |
廳局級及相當職務人員 | 軟席(軟座、軟臥) 高鐵/動車一等座, 全列軟席列車一等軟座 | 二等艙 | 經濟艙 | 憑據(jù)報銷 |
其余人員 | 硬席(硬座、硬臥) 高鐵/動車二等座, 全列軟席列車二等軟座 | 三等艙 | 經濟艙 | 憑據(jù)報銷 |
市級及相當職務人員出差,因工作需要,隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。
第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時,出差人員在不影響公務、確保安全的前提下,應當選乘經濟便捷的交通工具。
第九條 乘坐飛機的,民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。
第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的,每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的,不再重復購買。
第三章 住宿費
第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)發(fā)生的房租費用。
第十二條 工作人員因公到省內(淄博中心城區(qū)以外)地區(qū)出差,按照省財政廳統(tǒng)一發(fā)布的相關地區(qū)住宿費限額標準執(zhí)行(見附件1)。省外出差按照財政部發(fā)布的相關地區(qū)出差住宿費限額標準執(zhí)行(見附件2)。
對于住宿價格季節(jié)變化明顯的城市,住宿費限額標準在旺季可以適當上浮一定比例,具體規(guī)定根據(jù)省財政廳或財政部有關規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 廳局級及以下人員住單間或者標準間。
第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內,選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十六條 伙食補助費按照出差自然(日歷)天數(shù)計算,省內(除淄博中心城區(qū))出差每人每天100元包干使用。
省外出差按照財政部發(fā)布的相關地區(qū)出差伙食補助費標準執(zhí)行(見附件2)。
第十七條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的,應當向接待單位交納伙食費,并由接待單位收取人出具收取證明。接待單位收取的伙食費用于抵頂公務接待費開支。
第五章 市內交通費
第十八條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。
第十九條 市內交通費按照出差自然(日歷)天數(shù)計算,每人每天80元包干使用。對出差期間工作場所相對固定的,應適當降低市內交通費執(zhí)行標準,由出差人員所在機關具體規(guī)定。
第二十條 出差人員由接待單位或者其他單位提供交通工具的,應當向接待單位或者其他單位交納相關費用,并由接待單位或者其他單位收取人出具收取證明。接待單位或者其他單位收取的交通費用于抵頂交通費開支。
第六章 報銷管理
第二十一條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費,費用由所在單位承擔,不得向下級單位、企業(yè)或者其他單位轉嫁。
未按規(guī)定開支差旅費的,超支部分由個人自理。
第二十二條 出差人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。
第二十三條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支,批準人和出差人員應當對發(fā)生差旅費的真實性負責。
城市間交通費按照乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷,訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。
住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據(jù)實報銷。伙食補助費和市內交通費按規(guī)定標準報銷。
實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的,不得報銷住宿費,原則上也不得報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。當天往返淄博市中心城區(qū)的按規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。乘坐本單位公務用車出差的,不得報銷市內交通費。對未經批準的出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
第七章 監(jiān)督管理
第二十四條 各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理,對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)?刂曝撠,相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關,確保票據(jù)來源合法,內容真實完整、合規(guī)。對未經批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
一級預算單位應當強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,重大問題向市財政局報告。
各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監(jiān)督。
第二十五條 市財政局會同有關部門對市直機關差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查,主要內容包括:
(一)單位出差審批制度是否健全,出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù);
(二)差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定;
(三)差旅費報銷是否符合規(guī)定;
(四)是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁差旅費;
(五)差旅費管理和使用的其他情況。
第二十六條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求,不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀,不得接受禮品、禮金和土特產品等。
第二十七條 違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任:
(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;
(二)虛報冒領差旅費的;
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;
(四)不按規(guī)定向接待單位交納伙食費和市內交通費的;
(五)不按規(guī)定報銷差旅費的;
(六)轉嫁差旅費的;
(七)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的,由市財政局會同有關部門責令改正,違規(guī)資金予以追回,并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人,報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的,移送司法機關處理。
第八章 附 則
第二十八條 工作人員外出參加會議、培訓,舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。
第二十九條 到市外或市內縣(區(qū))及以下基層單位(不含淄博中心城區(qū))實(見)習、工作鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊的人員,在途期間的差旅費按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。在當?shù)毓ぷ髌陂g的差旅費執(zhí)行駐地規(guī)定,費用由駐地單位承擔。
第三十條 工作人員因工作調動所發(fā)生的城市間交通費、住宿費和伙食補助費,按差旅費的有關規(guī)定執(zhí)行,由調入單位報銷。
第三十一條 市直機關應當根據(jù)本辦法,結合實際情況制定具體規(guī)定。
第三十二條 不參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。
第三十三條 本辦法由市財政局負責解釋。
第三十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
淄博市市直機關省內差旅住宿費和伙食補助費標準表
地市 | 住宿費標準(元/每間每天) | 伙食補助費標準(元/每天) | ||
省級 (普通套間) | 廳局級 (單間或標準間) | 其他人員 (單間或標準間) | ||
濟南 | 800 | 480 | 330 | 100 |
青島 | 800 | 490 | 340 | 100 |
淄博 | 800 | 480 | 330 | 100 |
棗莊 | 800 | 480 | 330 | 100 |
東營 | 800 | 480 | 330 | 100 |
煙臺 | 800 | 480 | 330 | 100 |
濰坊 | 800 | 480 | 330 | 100 |
濟寧 | 800 | 480 | 330 | 100 |
泰安 | 800 | 480 | 330 | 100 |
威海 | 800 | 480 | 330 | 100 |
日照 | 800 | 480 | 330 | 100 |
萊蕪 | 800 | 460 | 310 | 100 |
臨沂 | 800 | 460 | 310 | 100 |
德州 | 800 | 460 | 310 | 100 |
聊城 | 800 | 460 | 310 | 100 |
濱州 | 800 | 460 | 310 | 100 |
菏澤 | 800 | 460 | 310 | 100 |
附件2:
淄博市市直機關省外差旅住宿費和伙食補助費標準表
省份 | 住宿費標準(元/每間每天) | 伙食補助費標準(元/每天) | ||
省級 (普通套間) | 廳局級 (單間或標準間) | 其他人員 (單間或標準間) | ||
北京 | 800 | 500 | 350 | 100 |
天津 | 800 | 450 | 320 | 100 |
河北 | 800 | 450 | 310 | 100 |
山西 | 800 | 480 | 310 | 100 |
內蒙古 | 800 | 460 | 320 | 100 |
遼寧 | 800 | 480 | 330 | 100 |
大連 | 800 | 490 | 340 | 100 |
吉林 | 800 | 450 | 310 | 100 |
黑龍江 | 800 | 450 | 310 | 100 |
上海 | 800 | 500 | 350 | 100 |
江蘇 | 800 | 490 | 340 | 100 |
浙江 | 800 | 490 | 340 | 100 |
寧波 | 800 | 450 | 330 | 100 |
安徽 | 800 | 460 | 310 | 100 |
福建 | 800 | 480 | 330 | 100 |
廈門 | 800 | 490 | 340 | 100 |
江西 | 800 | 470 | 320 | 100 |
河南 | 800 | 480 | 330 | 100 |
湖北 | 800 | 480 | 320 | 100 |
湖南 | 800 | 450 | 330 | 100 |
廣東 | 800 | 490 | 340 | 100 |
深圳 | 800 | 500 | 350 | 100 |
廣西 | 800 | 470 | 330 | 100 |
海南 | 800 | 500 | 350 | 100 |
重慶 | 800 | 480 | 330 | 100 |
四川 | 800 | 470 | 320 | 100 |
貴州 | 800 | 470 | 320 | 100 |
云南 | 800 | 480 | 330 | 100 |
西藏 | 800 | 500 | 350 | 120 |
陜西 | 800 | 460 | 320 | 100 |
甘肅 | 800 | 470 | 330 | 100 |
青海 | 800 | 500 | 350 | 120 |
寧夏 | 800 | 470 | 330 | 100 |
新疆 | 800 | 480 | 340 | 120 |
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后,報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔。