杭州差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn),住宿和餐飲報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年杭州差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的杭州差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。

一、2023杭州差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

杭州市市級行政機(jī)關(guān)

工作人員差旅費開支規(guī)定

第一條 為了保證出差人員工作與生活的基本需要，按照勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，制定本規(guī)定。

第二條 出差人員的住宿費除表列一、二類人員憑據(jù)按實報銷外，對其余人員實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。

第三條 工作人員出差的交通費和住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)：

（一）乘坐車、船、飛機(jī)和住宿的等級標(biāo)準(zhǔn)（見下表）。

（二）上述表列中：其他交通工具不包括出租小汽車，市內(nèi)、市外是指杭州地區(qū)內(nèi)外。

第四條 交通費等開支標(biāo)準(zhǔn)

（一）正、副市長以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨

行人員一人可以乘坐輪船一等艙位、飛機(jī)一等艙位（即公務(wù)艙位），住宿費按實報銷。

（二）出差人員乘飛機(jī)要從嚴(yán)控制，省內(nèi)出差原則上不能乘

坐飛機(jī)，出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)單位行政領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

第五條 雜費（包括市內(nèi)交通費及通訊費等）開支標(biāo)準(zhǔn)

（一）工作人員到省外出差，雜費開支在每人每天15元的最

高限額內(nèi)憑據(jù)報銷；到省內(nèi)其他地區(qū)出差，在每人每天10元的最高限額內(nèi)憑據(jù)報銷；到杭州市以內(nèi)各縣（市）（含蕭山區(qū)、余杭區(qū)，但不含杭州蕭山國際機(jī)場，下同）出差，在每人每人5元的最高限額內(nèi)憑據(jù)報銷。對出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其乘坐往返機(jī)場的民航專線客車費用，可在以上限額之外再憑據(jù)按實報銷。

（二）工作人員離開工作單位所在地到基層單位實（見）習(xí)、到外地掛職鍛煉或支援工作以及參加市內(nèi)、外會議期間和各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班期間，不實行雜費報銷方法。

（三）雜費可含出租車費，并以住宿費票據(jù)為憑，按出差自然天數(shù)計算報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不再報銷市內(nèi)交通費。

第六條 第六條 住宿費開支辦法

（一）出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實報銷。實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分，個人自負(fù)30%。

（二）出差人員無住宿費票據(jù)的，不予報銷住宿費。

第七條 第七條 出差人員的伙食補(bǔ)助費

（一）工作人員出差的伙食補(bǔ)助費，以住宿費票據(jù)為憑，按自

然天數(shù)計算，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：省外為25元，省內(nèi)其他地區(qū)為15元，杭州市以內(nèi)各縣（市）為10元。無住宿費票據(jù)的不發(fā)伙食補(bǔ)助費。

（二）工作人員離開工作單位所在地到基層單位實（見）習(xí)、到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層單位或外地工作期間，每人每天伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：省外為15元，省內(nèi)其他地區(qū)為8元，杭州市以內(nèi)各縣（市）為6元。休息天不作補(bǔ)助。

（三）為鼓勵出差人員乘坐火車，不乘飛機(jī)，以節(jié)約開支，并鑒于在途期間伙食費用較高等原因，在途期間，連續(xù)乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)25元伙食補(bǔ)助費。

（四）工作人員參加本系統(tǒng)和其他有關(guān)部門舉辦的短期（3個月以內(nèi)）培訓(xùn)班，培訓(xùn)期間在培訓(xùn)單位用餐的，每人每天伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：省外15元，省內(nèi)其他地區(qū)為10元，杭州市以內(nèi)各縣（市）為8元。休息天不作補(bǔ)助。

培訓(xùn)時間在3個月（不含3個月）以上的，伙食補(bǔ)助費按本款上述標(biāo)準(zhǔn)減半發(fā)給。

具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費； 培訓(xùn)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費。

第八條 工作人員參加各類會議（除洽談會、訂貨會外），會議期間的伙食費、住宿費以及會議場租費、資料費、公雜費等原則上均應(yīng)由主持召開會議的單位統(tǒng)一開支，參會人員應(yīng)在會前咨詢、了解會議費用開支情況，對要與會人員分?jǐn)倳h費的會議，可拒絕參加。

第九條 不脫產(chǎn)人員參加市級部門組織的活動，其活動期間由組織單位按每人每天30元計發(fā)誤工補(bǔ)助，伙食補(bǔ)助費和往返車船費比照工作人員辦理，已享受會議伙食補(bǔ)助者不再發(fā)給伙食補(bǔ)助費。參加各部門舉辦的與生產(chǎn)經(jīng)營管理和分配有直接關(guān)系的各種專業(yè)性、技術(shù)性的培訓(xùn)班、訓(xùn)練班，不再發(fā)給誤工補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助費、車船費等各種補(bǔ)貼。

第十條 工作人員調(diào)動工作的交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費、雜費等，按以上規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十一條 第十一條 汽車駕駛員出車補(bǔ)助

（一）汽車駕駛員（不包括交通部門等實行行車補(bǔ)貼辦法的專

業(yè)駕駛員，下同）出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)與一般工作人員相同。

（二）汽車駕駛員的其他各種補(bǔ)貼按月人均200元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)

掌握，由市級各單位按照多勞多酬、拉開差距的原則自行制定補(bǔ)貼辦法和實施細(xì)則，并報市財局備案（納入會計集中結(jié)算的單位同時抄送市會計結(jié)算中心）。除此之外不再發(fā)放其他補(bǔ)貼。

第十二條 市級單位駐外地工作人員原則上不實行出差伙食補(bǔ)助。本人工資執(zhí)行杭州市工資及津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，實行駐外補(bǔ)貼辦法，駐外補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)另行制定；經(jīng)市人事局同意執(zhí)行所在地工資及津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，不發(fā)駐外補(bǔ)貼。

第十三條 下列情況的人員不能享受出差伙食補(bǔ)助

（一）已享受會議伙食補(bǔ)助者；

（二）調(diào)干待分配工作者；

（三）在所地在參加各種臨時辦公室、指揮部、領(lǐng)導(dǎo)小組等機(jī)

構(gòu)工作者；

（四）已享受講課補(bǔ)貼、野外津貼和其他作業(yè)津貼者。

第十四條 本規(guī)定自2002年1月1日起執(zhí)行，杭財行（96）186號文件有關(guān)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定同時廢止。市級事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

各區(qū)、縣（市）可參照本規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況自行研究制定辦法，報市財政局備案。

第十五條 本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補(bǔ)助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機(jī)的，訂票費、改簽費、退票費、往返機(jī)場的車費不予報銷。

3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。