差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年營口差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的營口差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023營口差旅費津貼報銷標準
為 貫徹落實《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和差旅費制度關(guān)于標準應(yīng)適時調(diào)整的規(guī)定，進一步規(guī)范和加強中央和國家機關(guān)差旅費管理，提高差旅費管理，提高差旅 住宿費標準的科學性、有效性，我市下發(fā)了《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于調(diào)整中央和國家機關(guān)差旅住宿費標準等有關(guān)問題的通知》（營財行[2016]73號）文件，適時調(diào)整原差 旅費標準。
一是自2016年1月1日起，市直單位（與《營口市市直機關(guān)差旅費管理暫行辦法》（營委辦發(fā)[2014]37號）規(guī)定范圍相同）工作人員到省外或大連出差按照財政部調(diào)整后的中央和國家機關(guān)差旅住宿費標準和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
二是省內(nèi)（不含大連）出差，按照遼寧省省直機關(guān)省內(nèi)差旅住宿費標準（遼財行[2015]1017號）執(zhí)行；
三是要求各單位嚴格按照差旅費制度和厲行節(jié)約反對浪費的有關(guān)規(guī)定，加強出差審批管理，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，堅持勤儉節(jié)約原則。對違反規(guī)定的行為，依法追究相關(guān)責任人和單位。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
