退休養(yǎng)老金繼承,人社部養(yǎng)老金沒(méi)領(lǐng)完可繼承
人社部:養(yǎng)老金沒(méi)領(lǐng)完可繼承
養(yǎng)老金來(lái)源于投保人的繳納,以“取之于民,用之于民”作為基本原則。目前,養(yǎng)老金中單位職工個(gè)人繳納的個(gè)人賬戶是按139個(gè)月分配,往后可以繼續(xù)領(lǐng)取,但是,如果參保人死亡,領(lǐng)取不夠139個(gè)月的,個(gè)人賬戶余額可以依法繼承,而統(tǒng)籌賬戶部分卻未有相關(guān)規(guī)定。而根據(jù)估算,無(wú)論是繳滿最低的15 年,還是最長(zhǎng)的35年,都需要16?17年才能收回成本,以現(xiàn)行的60歲退休為基準(zhǔn),那么意味著要77歲左右才能回本,而如果延遲退休的話,就意味著很多人可能難以回本。
2015年11月4日,經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(oecd)發(fā)表一項(xiàng)研究報(bào)告稱(chēng),中國(guó)人的平均壽命由1970年的稍高于60歲,增至2013年的75.4歲。中國(guó)科學(xué)院中國(guó)現(xiàn)代化研究中心在京發(fā)布《中國(guó)現(xiàn)代化報(bào)告2013??城市現(xiàn)代化研究》,中國(guó)人平均預(yù)期壽命約為74.9歲,比世界平均值多 4.6歲。雖然各方的預(yù)測(cè)有一定的差異性,不過(guò)從總的說(shuō)來(lái),按照現(xiàn)行的制度設(shè)計(jì)并根據(jù)平均數(shù)計(jì)算,絕大多數(shù)人很難在有生之年收回成本。
正是出于“不劃算”的考慮,再加上歷史原因造成的不公平性,使得公眾在投保和繳納意愿上并不強(qiáng)烈,反倒是很多人逐步選擇了退出投保,從而導(dǎo)致大量的人中斷社保。從幾年前,就有新聞報(bào)道說(shuō),全國(guó)因轉(zhuǎn)移接續(xù)不暢等因素,導(dǎo)致每年有3000多萬(wàn)人中斷社保。很顯然,若不能正視投保人的成本考慮和利益訴求,在激勵(lì)措施上更具有吸引力,那么增加投保的覆蓋面就很難實(shí)現(xiàn)。
如果沒(méi)有相當(dāng)?shù)母采w人群,并為絕大多數(shù)人提供最基本的養(yǎng)老保障,那么社保政策就會(huì)失去其應(yīng)有的意義,也會(huì)因?yàn)樗嫒藬?shù)太少而面臨持續(xù)發(fā)展的困境。
國(guó)家社保具有公益性和公共財(cái)政的兜底性,因而相比于商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)更具有優(yōu)勢(shì)。然而絕大多數(shù)商業(yè)險(xiǎn)實(shí)行的都是可繼承的責(zé)權(quán)模式,而依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》第十四條規(guī)定:“個(gè)人死亡的,個(gè)人賬戶余額可以繼承”。
十七條規(guī)定:“參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人,因病或者非因工死亡的,其遺屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金”。由于一般個(gè)人繳納的是繳費(fèi)基數(shù)的8%,單位繳納的是繳費(fèi)基數(shù)的20%-25%,很顯然個(gè)人部分僅占少部分,單位占了大頭。在這種情況下,若不能明確統(tǒng)籌部分的最終歸屬問(wèn)題,在統(tǒng)籌賬戶的可繼承方面,給予一個(gè)明確的答案,那么在權(quán)責(zé)的厘清上就很難形成統(tǒng)一,權(quán)利人的訴求與官方的需求之間會(huì)形成 “自利性差異”。
其實(shí),當(dāng)前亟待解決的一個(gè)問(wèn)題是,統(tǒng)籌部分究竟屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn),還是國(guó)家財(cái)產(chǎn)。
如果屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn),那么參照個(gè)人賬戶部分模式,則個(gè)人有權(quán)進(jìn)行繼承;反之,若統(tǒng)籌屬于國(guó)家則個(gè)人無(wú)權(quán)繼承。問(wèn)題在于,雖然統(tǒng)籌部分大多源于單位繳納形式,然而無(wú)論是單位繳納還是個(gè)人繳納,其實(shí)都是勞動(dòng)者的勞動(dòng)付出所得。
但與此同時(shí),社會(huì)保險(xiǎn)的公益性又不能完全按照商業(yè)模式來(lái)推廣,因而國(guó)家統(tǒng)籌的“統(tǒng)籌性”也必須得到有效的體現(xiàn)。故而,做到整體利益和個(gè)人利益的兼顧,在可繼承方面明確一個(gè)雙方都可接受的點(diǎn),從而達(dá)到黃金分割的合理性,應(yīng)為研究社保統(tǒng)籌賬戶的繼承問(wèn)題的著力點(diǎn)。