導讀
哪些人受到退休年齡最新規(guī)定的影響？
1、小于等于50歲的女性工人（1972年以及以后出生的女性）
2、小于等于55歲女性干部和男性工人（1967年以及以后出生的人）
3、小于等于60歲的男性干部（1962年以及以后出生的男性）
由此看出，延遲退休方案影響較大的是70后和80后，根據(jù)人社部方案將實行“漸進式”延遲退休：每年延長幾個月退休年齡，知道經(jīng)過相當長時間達到新擬定的法定退休年齡。
如何理解漸進式退休年齡？
以55歲退休為標準，假定每年延長退休時間為6個月，自方案實施起，逐年累計遞增，直到達到新擬定的退休年齡。
假如每年延長退休時間2個月，1986年出生的小伙伴退休年齡將為58.3歲，到達新的法定退休年齡前，漸進式的延遲退休將波及90后。按照現(xiàn)有預測，法定退休年齡有可能是65歲。
養(yǎng)老保險政策
當前的養(yǎng)老保險制度改革重在完善機制，而不宜進行顛覆性的模式調(diào)整，也不宜全面引入名義賬戶制度。
伴隨著中國的市場經(jīng)濟體制改革，中國的養(yǎng)老保險制度也在整體上實現(xiàn)了從傳統(tǒng)的單位保障向社會保險的轉(zhuǎn)變，形成了統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶相結合的基本模式。與此同時，養(yǎng)老保險制度也面臨著地區(qū)分割、人口老齡化、就業(yè)形式多樣化等帶來的新挑戰(zhàn)。面對新的形勢，中央政府于2013年啟動養(yǎng)老保險頂層設計工作，委托國內(nèi)外7家機構，為養(yǎng)老保險制度的公平和可持續(xù)發(fā)展建言獻策。
要想明確養(yǎng)老保險制度的發(fā)展方向，首先要準確判斷當前養(yǎng)老保險制度面臨的困境和問題。筆者認為，除了養(yǎng)老保險制度設計和運行中出現(xiàn)的問題之外，民眾對于養(yǎng)老保險制度的不信任是最重要的外部環(huán)境。因此，養(yǎng)老保險制度改革絕不能局限于對養(yǎng)老金機制本身的研究和分析，而要從養(yǎng)老金改革措施與民眾接受程度之間的關系入手。只有重建和穩(wěn)定民眾對養(yǎng)老金制度的信心，大家才會積極參與這個制度，有了信心的可持續(xù)，才能有制度的可持續(xù)�；谝陨吓袛�，我認為，當前的養(yǎng)老保險制度改革重在完善機制，而不宜進行顛覆性的模式調(diào)整，也不宜全面引入名義賬戶制度。
其一，模式調(diào)整會動搖國民信心。正如上文所分析的，民眾對養(yǎng)老金制度的不信任是當前養(yǎng)老金制度面臨的最大危機。在這樣的特殊背景下，如果再進行重大的制度模式調(diào)整，即便從理論上具有激勵性，但這種理論上的激勵性未必能夠轉(zhuǎn)變?yōu)槊癖妼嶋H的積極參保繳費行為，反而容易增加民眾對養(yǎng)老金制度的疑慮。一旦老百姓不信任這個制度，那么再有所謂理論基礎和激勵功能的制度設計都只能是空中樓閣。
其二，當前制度的個人賬戶部分已經(jīng)具有名義賬戶的特征。目前我國的職工基本養(yǎng)老保險采取了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的模式。其中的個人賬戶在設計之初是借鑒新加坡和智利的模式，進行實賬積累。但在運行過程中，受到轉(zhuǎn)制成本以及上世紀90年代的亞洲金融危機及其對國內(nèi)經(jīng)濟的影響，個人賬戶長期空賬運行，部分地區(qū)做實個人賬戶的試點也無果而終。這里要強調(diào)的是，個人賬戶是空還是實，并不影響目前參保人的實際養(yǎng)老金水平。個人賬戶規(guī)模越大，意味著個人對自己養(yǎng)老承擔的責任越大;反之，制度的互助共濟性和社會性就越強。當前各地的空賬實質(zhì)上就是所謂的名義賬戶，已經(jīng)實現(xiàn)了個人責任與公共責任的分擔。因此，完全沒有必要把社會統(tǒng)籌的部分也轉(zhuǎn)變成名義賬戶。
其三，名義賬戶難以從根本上解決人口老齡化帶來的挑戰(zhàn)。名義賬戶在財務上采取現(xiàn)收現(xiàn)付的模式，也就是說，雖然從記賬權益上看，繳費記錄在了個人賬戶上，但從總體上看，資金仍然是來源于繳費的年輕人，支付給退休的老人。因此，人口老齡化對現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老金制度帶來的挑戰(zhàn)是名義賬戶制度同樣無法回避的。繳費者的繳費率、退休者的替代率以及繳費者與退休者的贍養(yǎng)比，仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付制度下相互平衡的三個因素。瑞典等國家實行的名義賬戶制度，在維持繳費率不變的情況下，伴隨著人口老齡化趨勢的不斷加深，其結果只能是替代率的下降，即退休人員養(yǎng)老金水平的下降。這在目前的改革環(huán)境下顯然是無法被參保人所接受的。
其四，名義賬戶制帶來城鄉(xiāng)制度銜接的困境。城鎮(zhèn)化和由此帶來的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌是養(yǎng)老保險制度改革必須應對的基本趨勢。，原先獨立運行的城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險制度和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度合并實施，提高了基本養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的程度。目前，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度也有了轉(zhuǎn)移接續(xù)辦法，但前提是這兩個制度都遵循統(tǒng)賬結合的基本模式，且城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的個人賬戶是實賬而非空賬。因此，如果城鎮(zhèn)職工的制度采取完全的名義賬戶制，就會給城鄉(xiāng)制度銜接帶來問題。
