為加強(qiáng)固定資產(chǎn)購置、使用、移交、保管和減損的管理，保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完整，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)值，明確相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，監(jiān)督并促進(jìn)固定資產(chǎn)的妥善保管和合理使用，不斷提高設(shè)備利用率和完好率，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能，需要制定資產(chǎn)管理制度。
【資產(chǎn)管理制度制定依據(jù)1】
一、專項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)行專人管理、專戶存儲(chǔ)、專項(xiàng)核算、專項(xiàng)使用并遵循自愿、公開、透明、節(jié)約的原則。
二、籌委會(huì)設(shè)立財(cái)務(wù)組，設(shè)小組長(zhǎng)、出納、會(huì)計(jì)各一名。出納負(fù)責(zé)資金的收支并登記出納日記賬，根據(jù)需要報(bào)送專項(xiàng)資金余額給會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)組小組長(zhǎng)、籌委會(huì)指定負(fù)責(zé)人;會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核單據(jù)的合規(guī)性，并于次月15日之前按月出具收支余明細(xì)表;小組長(zhǎng)負(fù)責(zé)與各小組協(xié)調(diào)溝通，參與合同審批、預(yù)算制定及活動(dòng)結(jié)束后的決算，配合各方監(jiān)督。
三、資產(chǎn)管理
(一)資金管理
1、資金籌集
a. 根據(jù)經(jīng)校慶籌委會(huì)批準(zhǔn)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)總預(yù)算，發(fā)布校慶資金總需求。所有廈外人自愿捐助，愛心不分大小，統(tǒng)一支付到校慶籌委會(huì)指定的接受捐贈(zèng)專用賬戶：①戶名：李群，賬號(hào)：622908 123002 978108，開戶行：廈門興業(yè)銀行呂嶺支行。②支付寶賬號(hào)：戶名：李群
轉(zhuǎn)款時(shí)請(qǐng)務(wù)必在“付款用途”備注畢業(yè)屆別及真實(shí)姓名(如使用第三方支付工具或委托其他人代為支付時(shí))，以便籌委會(huì)內(nèi)部收集捐贈(zèng)人信息。
b. 校慶紀(jì)念品義賣所得。
c. 贊助商贊助。
2、資金使用
a. 確保每一分錢的去向都有據(jù)可查，用在該用的地方。嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算來控制校慶活動(dòng)資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，做到專款專用。
b. 各小組及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，在資金到位的前提下，財(cái)務(wù)組根據(jù)經(jīng)校慶籌委會(huì)負(fù)責(zé)人簽批的申請(qǐng)按活動(dòng)進(jìn)度拔付款項(xiàng)給各小組。預(yù)算內(nèi)資金由各小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)簽批，預(yù)算外資金由籌委會(huì)負(fù)責(zé)人簽批。
c. 付款流程：經(jīng)辦提請(qǐng)??財(cái)務(wù)審核??負(fù)責(zé)人審批，申請(qǐng)的同時(shí)需提供合法單據(jù)或合同(超過￥5000的開支均需與對(duì)方簽署合同)，款項(xiàng)必須支付到合同方或合法單據(jù)的開票方。
d. 報(bào)銷流程：經(jīng)手人簽字??證明人簽字證明??會(huì)計(jì)審批??負(fù)責(zé)人審批。
e. 單據(jù)要求：購買各種物資、服務(wù)必須附有合理的單據(jù)，單據(jù)上必須有對(duì)方單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額、收款單位簽章，否則財(cái)務(wù)組有權(quán)拒絕接收。有詳見清單字樣的單據(jù)還應(yīng)附上清單。購買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽字確認(rèn)。
f. 原則上每周集中審批一次，手續(xù)完整再交由出納在3天內(nèi)支付;特殊情況急需支付的，可以通過微信發(fā)送憑據(jù)照片走審批流程，但出納付款前必須與負(fù)責(zé)人電話確認(rèn)過后才可支付。
3、資金監(jiān)督
a. 指定專人開立校慶活動(dòng)專用賬戶，網(wǎng)銀登錄名、登錄密碼、取款密碼、U盾密碼及網(wǎng)銀U盾由出納保管，銀行卡及手機(jī)驗(yàn)證碼由會(huì)計(jì)保管。
b. 不論金額大小，一律使用網(wǎng)銀進(jìn)行收支，并嚴(yán)格執(zhí)行審批流程。
c. 除特別要求署名外，其余的捐獻(xiàn)者、贊助商將不予以公布，但籌委會(huì)需保留所有捐獻(xiàn)者、贊助商的捐贈(zèng)信息備查。
d. 提前公布校慶活動(dòng)方案、定期公開活動(dòng)資金使用情況、保留所有原始憑證，并接受廈外人及捐贈(zèng)者的監(jiān)督。
e. 捐贈(zèng)信息(含姓名金額或品名數(shù)量等)、校慶活動(dòng)預(yù)算及費(fèi)用明細(xì)、原始單據(jù)的查閱程序：僅限于籌委會(huì)或受捐獻(xiàn)者委托的各屆指定聯(lián)絡(luò)人及贊助商可查，統(tǒng)一向籌委會(huì)監(jiān)督組提出書面申請(qǐng)，由監(jiān)督組在收到查閱申請(qǐng)兩周內(nèi)給予回復(fù)。
f. 校慶活動(dòng)結(jié)束兩周內(nèi)公布決算情況，原則上不得超支。
g. 為確保廈外人的感恩之心落到實(shí)處，籌委會(huì)將請(qǐng)求校友會(huì)或?qū)W校財(cái)務(wù)派員，與籌委會(huì)監(jiān)督組共同組成專項(xiàng)監(jiān)督小組，并在校慶活動(dòng)兩周內(nèi)出具監(jiān)督評(píng)價(jià)意見。
h. 本次捐贈(zèng)截止時(shí)間為2017年12月31日。
i. 校慶活動(dòng)結(jié)束后的決算盈余統(tǒng)一歸集到校慶籌委會(huì)指定的接受捐贈(zèng)專用賬戶：戶名：李群，賬號(hào)：622908 123002 978108，開戶行：廈門興業(yè)銀行呂嶺支行，交由校友會(huì)專人管理、專戶存儲(chǔ)。
(二)實(shí)物資產(chǎn)或服務(wù)
1、籌集
a. 根據(jù)經(jīng)周年慶籌委會(huì)批準(zhǔn)的校慶活動(dòng)方案，由愛心人士自愿捐贈(zèng)本次活動(dòng)所需物資或提供服務(wù)。
b. 校慶資金采購。
2、使用及監(jiān)督
a. 受贈(zèng)或采購的各種實(shí)物，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收。
b. 各小組根據(jù)活動(dòng)安排提前領(lǐng)用實(shí)物資產(chǎn)，領(lǐng)用程序：使用人??證明人??會(huì)計(jì)??負(fù)責(zé)人。
c. 受贈(zèng)的實(shí)物或服務(wù)，由會(huì)計(jì)單獨(dú)建賬登記捐贈(zèng)方、品名、數(shù)量或服務(wù)內(nèi)容。
d. 活動(dòng)結(jié)束剩余的實(shí)物資產(chǎn)原則上就地消化或原路退回。
四、本制度解釋權(quán)歸廈外校慶籌委會(huì)。
【資產(chǎn)管理制度制定依據(jù)2】
固定資產(chǎn)管理規(guī)定
一、固定資產(chǎn)的定義：
價(jià)值在壹仟元以上(含)的辦公用品、設(shè)備，工具等，列入固定資產(chǎn)范圍內(nèi)。
一、集團(tuán)綜合管理部和經(jīng)營公司行政辦是固定資產(chǎn)的管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查、登記和備案工作。
二、經(jīng)營公司行政辦行政經(jīng)理對(duì)其公司的固定資產(chǎn)負(fù)有管理責(zé)任。應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)建立臺(tái)帳，定期審核資產(chǎn)狀況;員工調(diào)離時(shí)必須對(duì)其使用保管的固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查;閑置的固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)公司內(nèi)部，由匯和統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)配。
三、公司開業(yè)正常經(jīng)營前或每年9月至10月，集團(tuán)對(duì)經(jīng)營公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤庫，建帳工作(含電子版)。
四、固定資產(chǎn)采購，應(yīng)按以下程序操作：
1、由擬采購部門填寫請(qǐng)購單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后由行政辦負(fù)責(zé)采購;單筆固定資產(chǎn)超過5000元(含)以上的，采買必須報(bào)集團(tuán)總裁審批。
2、采購?fù)瓿珊�，行政辦登記入賬和備案。
五、各經(jīng)營公司每年盤庫后認(rèn)定為閑置的固定資產(chǎn)，由集團(tuán)統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整。
低值易耗品購買及領(lǐng)用規(guī)定
一、低值易耗品定義：價(jià)值在壹仟元以下的損耗類型辦公用品，禮品等。
二、購買規(guī)定
1、凡所需購買的物品應(yīng)提前以書面形式申報(bào)，由經(jīng)營公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，交由行政辦統(tǒng)一購買。
每月提報(bào)兩次。
提報(bào)申請(qǐng)時(shí)間：分別在每月8號(hào)前、23號(hào)前;
采購時(shí)間：8號(hào)至10號(hào)壹次，23號(hào)至25號(hào)壹次。
如遇應(yīng)急使用的物品，通過總經(jīng)理批準(zhǔn)后行政辦即時(shí)采買。
2、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，依個(gè)人意愿自行購買物品者，公司一律不予報(bào)銷，費(fèi)用由其自理。
3、行政辦根據(jù)批準(zhǔn)后的申報(bào)單，及時(shí)采購，入庫建帳。
二、物品的領(lǐng)用
1、物品領(lǐng)用原則上用多少領(lǐng)多少，統(tǒng)籌安排使用辦公用品。
2、領(lǐng)用的物品，由行政辦負(fù)責(zé)進(jìn)行月末統(tǒng)計(jì)，保證做到帳物相符。
3、領(lǐng)用物品程序：
消耗類的辦公物品領(lǐng)用，由各崗位員工集中填寫“低值易耗品領(lǐng)用單”，領(lǐng)取;
非消耗類辦公物品領(lǐng)用必須以舊換新;
非消耗類定義：工作中的辦公工具和辦公設(shè)施。比如：剪刀、訂書機(jī)、電話機(jī)、辦公桌椅等等。
廣宣物品的領(lǐng)用必須由廣宣活動(dòng)負(fù)責(zé)人安排領(lǐng)取，并在結(jié)束后壹周內(nèi)交回發(fā)放明細(xì)清單和結(jié)余物品。對(duì)于領(lǐng)用的物品出現(xiàn)丟失的由負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部責(zé)任，行政辦匯總丟失物品清單價(jià)值，次月在責(zé)任人工資中進(jìn)行代扣。
三、辦公物品的盤庫工作。
針對(duì)非消耗類辦公物品的盤庫工作。
行政辦進(jìn)行以辦公區(qū)域室為單位的盤庫工作，凡列入非消耗類的辦公物品均在盤庫范圍，盤庫清單由各(辦公區(qū)域或室)負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽字確認(rèn)保管，列入盤庫清單的物品必須以舊換新。每年第四季度由行政辦進(jìn)行辦公物品盤點(diǎn)，對(duì)于缺失的物品由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。
