傳票審核職權劃分辦法

傳票審核職權劃分辦法 一、各部經(jīng)辦人員： 審核單據(jù)之性質、金額與本公司規(guī)定是否相符，并編制傳票控制預算及成本費用之報支。 二、財務部： .承辦人員： ()核對傳票收付款之金額是否與收付款有關憑證(如計價單、發(fā)票)金額相符。 ()核對憑證是否有抬頭，統(tǒng)一編號，店印，地址及貼足印花，與稅法是否相符。 .復核人員： ()傳票應用分類，即科子目是否正確。 ()憑證是否齊全，符合政府規(guī)定，與負擔部門是否正確。 ()附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。 ()借貸是否平衡。 ．會計： ()傳票應附之憑證是否適當簽具意見。 ()各級經(jīng)辦人員應行注意事項是否錯誤及依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。 ()核對付款之支票金額是否與核準之付款傳票相符。 三、稽核室： ()對財務部之意見予以指示或轉呈核示。 ()核對各部之成本卡，支出是否超過收入，收款與完工是否成正比或簽具意見。 ()憑證是否合理，應否付款之指示或簽具意見。 ()決定付款之日期，簽具意見及指示。 ()價格是否合理簽具意見或指示。 四、副總經(jīng)理：就主辦會計及稽核室所簽意見之轉呈或指示。 五、總經(jīng)理：各轉呈意見之核定。 六、以上各項職權之劃分，是就目前情形所擬之辦法，如以后業(yè)務改進或其他變更，當另行修訂。