上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
市xx屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于上海市xx度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。現(xiàn)市審計(jì)局受市人民政府委托，將該報(bào)告中查出有關(guān)問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
對(duì)xx度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長(zhǎng)主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，要求有關(guān)部門(mén)對(duì)xx度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，及時(shí)梳理，深入研究，切實(shí)落實(shí)整改意見(jiàn);要綜合分析，建立長(zhǎng)效機(jī)制，健全管理體制，要通過(guò)整改促進(jìn)決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴(yán)格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運(yùn)行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運(yùn)作、提高行政效能、維護(hù)國(guó)家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題多次批示并召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，要求有關(guān)部門(mén)積極加強(qiáng)研究，全面查找原因，舉一反三，認(rèn)真落實(shí)整改措施，進(jìn)一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。
市審計(jì)局堅(jiān)決貫徹市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，認(rèn)真落實(shí)市政府有關(guān)要求，切實(shí)建立健全審計(jì)回訪制度、審計(jì)整改情況跟蹤審計(jì)制度、審計(jì)整改工作報(bào)告制度和審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查工作力度。通過(guò)強(qiáng)化制度落實(shí)，完善跟蹤措施，及時(shí)完成了對(duì)被審計(jì)單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)和單位對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題非常重視，依法執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，切實(shí)抓好整改工作，審計(jì)監(jiān)督取得了良好效果。
有關(guān)部門(mén)和單位堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，認(rèn)真制定整改工作方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計(jì)整改工作，專(zhuān)門(mén)主持召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，通報(bào)審計(jì)情況，研究整改方案，明確整改的具體問(wèn)題、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人;市公安局等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實(shí)抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實(shí)。二是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。市國(guó)資委、市婦聯(lián)等部門(mén)圍繞審計(jì)查出的問(wèn)題，組織開(kāi)展了財(cái)經(jīng)法律法規(guī)專(zhuān)題教育培訓(xùn)和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽，切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員和管理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計(jì)整改工作效果。三是加強(qiáng)制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門(mén)針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，抓好長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機(jī)制和管理體制，加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地方稅務(wù)局稅收征管的審計(jì)整改情況
(一)對(duì)部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局已會(huì)同有關(guān)部門(mén)聯(lián)合發(fā)文，對(duì)市本級(jí)行政性收費(fèi)收繳分離改革落實(shí)情況實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)檢查。市財(cái)政局將根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時(shí)對(duì)條件成熟的執(zhí)收點(diǎn)實(shí)施收繳分離。上海仲裁委員會(huì)對(duì)過(guò)渡賬戶(hù)中未按規(guī)定及時(shí)上繳的644萬(wàn)元資金，已全部上繳財(cái)政。
(二)對(duì)部分資金未納入部門(mén)預(yù)算管理的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)納入部門(mén)預(yù)算管理。
(三)對(duì)部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問(wèn)題，青浦、普陀2個(gè)區(qū)xx度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬(wàn)元已抵扣企業(yè)xx度應(yīng)繳稅金，另一戶(hù)企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬(wàn)元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進(jìn)行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。
(四)對(duì)部分稅收未及時(shí)或足額征收入庫(kù)6278萬(wàn)元的問(wèn)題，除普陀區(qū)8萬(wàn)元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴(yán)重?zé)o法及時(shí)征收入庫(kù)外，其余已及時(shí)預(yù)征入庫(kù)或在匯算清繳時(shí)處理完畢。
(五)對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍未及時(shí)調(diào)整的問(wèn)題，市地稅局已開(kāi)展了修改本市房產(chǎn)稅實(shí)施細(xì)則的調(diào)研工作，并于xx6月完成了調(diào)研報(bào)告，市政府將對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。
(六)對(duì)查補(bǔ)稅款入庫(kù)管理缺乏制度規(guī)范的問(wèn)題，市地稅局已改進(jìn)系統(tǒng)設(shè)置，今后查補(bǔ)稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開(kāi)具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)。對(duì)第四稽查局開(kāi)出稅務(wù)處理處罰決定的查補(bǔ)稅款597萬(wàn)元，青浦稅務(wù)分局已開(kāi)具《稅收強(qiáng)制執(zhí)行決定書(shū)》。截至xx9月20日，已將稅款241萬(wàn)元征收入庫(kù)，另356萬(wàn)元由于欠稅公司資金嚴(yán)重短缺且存在嚴(yán)重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強(qiáng)整改。
二、市本級(jí)轉(zhuǎn)移支付的審計(jì)整改情況
(一)對(duì)部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報(bào)范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準(zhǔn)確的問(wèn)題，市財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強(qiáng)決算編制管理，以真實(shí)反映區(qū)縣的實(shí)際情況。
(二)對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局研究采取整改措施，從xx開(kāi)始，今后每8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計(jì)劃方案上報(bào)市政府，待批準(zhǔn)后及時(shí)下達(dá)區(qū)縣執(zhí)行，切實(shí)解決由于計(jì)劃下達(dá)不及時(shí)而造成區(qū)縣當(dāng)預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問(wèn)題。對(duì)xx分別下達(dá)崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項(xiàng)目并在內(nèi)下?lián)�。普陀區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)對(duì)用于有關(guān)項(xiàng)目補(bǔ)貼的科普經(jīng)費(fèi)116萬(wàn)元、95萬(wàn)元，在xx預(yù)算中已分別調(diào)整。
三、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計(jì)生委、市政府外辦、市國(guó)資委、市統(tǒng)計(jì)局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會(huì)、上海圖書(shū)館上海科學(xué)技術(shù)情報(bào)研究所等17個(gè)部門(mén)及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至xx9月底，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位有關(guān)問(wèn)題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行制度的問(wèn)題，由于以前度預(yù)算編制工作和政府采購(gòu)項(xiàng)目已結(jié)束，相關(guān)單位將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格政府采購(gòu)程序，并在以后預(yù)算編報(bào)時(shí)和政府采購(gòu)程序中切實(shí)完成整改工作。市審計(jì)局將在以后審計(jì)工作中進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級(jí)部門(mén)存在問(wèn)題的整改情況
1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個(gè)部門(mén)多報(bào)預(yù)算或部門(mén)預(yù)算編報(bào)不完整的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，積極探索整改辦法，完善2008部門(mén)預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進(jìn)一步提高嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識(shí)。
2、關(guān)于市公安局等9個(gè)部門(mén)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)認(rèn)真分析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，以杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。如市公安局加強(qiáng)制度建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)和經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理等財(cái)務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度選編》，以進(jìn)一步增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性。同時(shí)，該局還表示在2008度實(shí)行的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算管理中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問(wèn)題的發(fā)生。
3、關(guān)于市經(jīng)委等7個(gè)部門(mén)部分專(zhuān)項(xiàng)資金或基金被用于出借、投資及未能專(zhuān)款專(zhuān)用等問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)積極進(jìn)行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬(wàn)元已被收回，歷基金收益407萬(wàn)元已歸還。該中心目前已被撤銷(xiāo)，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。
4、關(guān)于市檔案局等3個(gè)部門(mén)以明顯高于市場(chǎng)價(jià)格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價(jià)格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實(shí)施、增加了費(fèi)用支出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)有針對(duì)性地進(jìn)行整改。如市檔案局根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價(jià)格，將結(jié)算價(jià)格由1元/頁(yè)調(diào)整為0.45元/頁(yè)。
(二)市級(jí)部門(mén)所屬單位存在問(wèn)題的整改情況
1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個(gè)部門(mén)所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度、自行采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄項(xiàng)目的問(wèn)題，有關(guān)單位組織人員進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)，進(jìn)一步提高執(zhí)行政府采購(gòu)制度的自覺(jué)性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專(zhuān)門(mén)成立了固定資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)承辦政府采購(gòu)工作，并切實(shí)完善相關(guān)工作程序。
2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個(gè)部門(mén)所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補(bǔ)償費(fèi)，并與市財(cái)政局協(xié)商后將已收取的費(fèi)用余額納入市水務(wù)局2008度部門(mén)預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)1106萬(wàn)元，其余的1770萬(wàn)元將于底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價(jià)檢查所已將罰沒(méi)收入過(guò)渡賬戶(hù)內(nèi)余額1039萬(wàn)元全部上繳財(cái)政部門(mén)。
3、關(guān)于市市政局等11個(gè)部門(mén)所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問(wèn)題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評(píng)估等相關(guān)手續(xù)。
4、關(guān)于市婦聯(lián)、市政府外辦等9個(gè)部門(mén)所屬單位對(duì)外投資管理不健全的問(wèn)題，有關(guān)單位積極收回相關(guān)資金資產(chǎn)，并將相關(guān)投資納入賬內(nèi)管理。如市婦聯(lián)下屬雜志社與另一企業(yè)共同出資成立的一家文化傳播公司，現(xiàn)已由該雜志社社長(zhǎng)兼該公司董事長(zhǎng)直接負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，切實(shí)解決了雙方權(quán)利義務(wù)不對(duì)等的問(wèn)題。對(duì)上海市護(hù)照簽證受理中心實(shí)際未出資的150萬(wàn)元注冊(cè)資本金的問(wèn)題，市政府外辦已批復(fù)同意減少注冊(cè)資本。
5、關(guān)于市公安局等4個(gè)部門(mén)所屬單位向關(guān)聯(lián)單位收取、列支有關(guān)費(fèi)用的問(wèn)題，有關(guān)單位與部門(mén)積極協(xié)調(diào)處理，并已停止有關(guān)收取、列支費(fèi)用的行為。如市公安局下屬交警總隊(duì)自xx起，已停止在關(guān)聯(lián)單位開(kāi)支各類(lèi)費(fèi)用。
6、關(guān)于市文管委、市信息委等11個(gè)部門(mén)所屬單位資金、資產(chǎn)管理等方面存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題，有關(guān)單位進(jìn)一步完善了相關(guān)內(nèi)部控制制度。如市文管委下屬單位上海博物館正在對(duì)出借的文物進(jìn)行全面清理并進(jìn)一步完善文物借調(diào)制度，對(duì)歷積存的文物未整理和未設(shè)立臺(tái)賬的問(wèn)題已制定了整改工作計(jì)劃。市信息委下屬單位技術(shù)中心被原掛靠的一所學(xué)院無(wú)償使用的251萬(wàn)元固定資產(chǎn)，已收回或辦理有償使用手續(xù)。
對(duì)5個(gè)部門(mén)決算審簽發(fā)現(xiàn)的收入不實(shí)3122萬(wàn)元、支出不實(shí)1287萬(wàn)元、資產(chǎn)不實(shí)2.32億元的問(wèn)題，市市政局、市醫(yī)保局、市水務(wù)局和市規(guī)劃局等部門(mén)積極進(jìn)行了整改，對(duì)收入不實(shí)2689萬(wàn)元、支出不實(shí)1285萬(wàn)元、資產(chǎn)不實(shí)2.32億元做了調(diào)賬處理，另外收入不實(shí)433萬(wàn)元和支出不實(shí)2萬(wàn)元由于上決算匯總工作已結(jié)束，市醫(yī)保局和市規(guī)劃局表示今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
四、專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)整改情況
(一)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目資金使用管理的審計(jì)整改情況
1、對(duì)18個(gè)項(xiàng)目成本核算不實(shí)8.73億元的問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)相關(guān)規(guī)定，將項(xiàng)目成本核算不實(shí)的8.45億元分別從項(xiàng)目總成本中剔除，并進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。另有軌道交通9號(hào)線一期項(xiàng)目成本核算不實(shí)的前期動(dòng)拆遷費(fèi)用0.28億元，待投資框架協(xié)議簽定后項(xiàng)目建設(shè)單位按要求扣除多計(jì)的項(xiàng)目前期動(dòng)拆遷費(fèi)0.28億元。
2、對(duì)8個(gè)項(xiàng)目概算投資編制不準(zhǔn)確的問(wèn)題，各項(xiàng)目建設(shè)單位表示在以后的項(xiàng)目建設(shè)中要進(jìn)行充分的調(diào)研和分析，深化設(shè)計(jì)方案，細(xì)化概算編制，切實(shí)提高概算編制質(zhì)量。同時(shí)，市有關(guān)項(xiàng)目審批部門(mén)將進(jìn)一步嚴(yán)格概算編制審批。
3、對(duì)14個(gè)項(xiàng)目超投資、多增加建設(shè)成本或形成損失浪費(fèi)的問(wèn)題，各項(xiàng)目建設(shè)單位表示在以后的項(xiàng)目建設(shè)中，切實(shí)加強(qiáng)前期準(zhǔn)備工作，增強(qiáng)投資控制意識(shí)，強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)和施工管理，防止類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生，不斷提高投資效益。
4、對(duì)部分項(xiàng)目設(shè)施使用效率不高的問(wèn)題，項(xiàng)目建設(shè)單位將進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理機(jī)制，健全決策程序，不斷提高項(xiàng)目設(shè)施的使用效率和財(cái)政性資金的投資效益。
5、對(duì)部分建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)節(jié)能降耗措施力度不夠的問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位制定了相關(guān)整改計(jì)劃并加以檢查落實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化公共建筑節(jié)能管理意識(shí)，促進(jìn)節(jié)能降耗。曙光醫(yī)院將在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，參照有關(guān)公共建筑節(jié)能規(guī)范，積極實(shí)施節(jié)能專(zhuān)項(xiàng)改造，以完善空調(diào)系統(tǒng)，大力推進(jìn)節(jié)能降耗。
(二)公路養(yǎng)路費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金征收使用管理的審計(jì)整改情況
1、對(duì)部分養(yǎng)路費(fèi)支出不符合有關(guān)規(guī)定涉及2.85億元的問(wèn)題，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，養(yǎng)路費(fèi)由市財(cái)政局撥付至區(qū)財(cái)政局，由區(qū)財(cái)政局直接安排使用。市市政局已函告相關(guān)區(qū)政府，積極督促區(qū)財(cái)政局按照有關(guān)要求，及時(shí)收回被占用的養(yǎng)路費(fèi)，保證專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
2、對(duì)部分單位長(zhǎng)期欠繳養(yǎng)路費(fèi)涉及8885萬(wàn)元的問(wèn)題，市市政局已責(zé)成該局公路處加強(qiáng)養(yǎng)路費(fèi)的征收管理，并要求區(qū)分欠繳單位的不同情況有針對(duì)性地制定相應(yīng)的追繳方案，切實(shí)采取有效整改措施，進(jìn)一步加大清欠力度。
3、對(duì)公路養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃安排不合理的問(wèn)題和養(yǎng)路費(fèi)分配機(jī)制不合理的問(wèn)題，市市政局已就解決養(yǎng)路費(fèi)費(fèi)率、養(yǎng)路費(fèi)返回分配比例、養(yǎng)路費(fèi)用于養(yǎng)護(hù)和建設(shè)比例等分別與市發(fā)展改革委、市財(cái)政局進(jìn)行了協(xié)商，并研究采取整改措施。
4、對(duì)鄉(xiāng)村公路和危橋改造工程建設(shè)補(bǔ)貼政策有待進(jìn)一步完善涉及4718萬(wàn)元的問(wèn)題，市市政局已根據(jù)國(guó)務(wù)院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了研究并制定《上海市鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村公路管理規(guī)定》，改變了過(guò)去項(xiàng)目結(jié)算后才能發(fā)放補(bǔ)貼款的做法，現(xiàn)在項(xiàng)目實(shí)施后即預(yù)支一定比例的工程預(yù)付款，待結(jié)算后再全部清算撥付。目前已撥付3346萬(wàn)元，另1372萬(wàn)元待資料齊全、手續(xù)完備后再及時(shí)撥付。
5、對(duì)養(yǎng)路費(fèi)征收辦法的部分內(nèi)容有待完善的問(wèn)題，目前，交通部和國(guó)家稅務(wù)總局已抓緊制定有關(guān)費(fèi)改稅政策，研究一攬子解決辦法。市市政局也在作相關(guān)準(zhǔn)備，待國(guó)家費(fèi)改稅政策出臺(tái)后及時(shí)研究相關(guān)配套措施，進(jìn)一步完善對(duì)養(yǎng)路費(fèi)的征收管理。
五、審計(jì)調(diào)查的整改情況
(一)科教興市重大產(chǎn)業(yè)科技攻關(guān)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理的審計(jì)整改情況
1、對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)存閑置的問(wèn)題，自xx起已暫停市財(cái)政每10億元科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金的預(yù)算安排，以避免資金閑置，待科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法修訂完善后，再協(xié)商下一步資金的預(yù)算安排。同時(shí)，科教興市領(lǐng)導(dǎo)小組推進(jìn)辦公室根據(jù)市政府要求，會(huì)同市財(cái)政局、市科委修訂科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法，進(jìn)一步理順科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金與其他專(zhuān)項(xiàng)資金的關(guān)系，明確科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金的定位，改進(jìn)科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金的管理與運(yùn)作機(jī)制，以提高資金使用效率。
2、對(duì)資金管理公司資金管理不規(guī)范、部分專(zhuān)項(xiàng)資金未專(zhuān)款專(zhuān)用的問(wèn)題，市國(guó)資委已要求上海大盛資產(chǎn)有限公司進(jìn)行整改，明確劃清自有資金與科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金的界線，進(jìn)一步嚴(yán)格實(shí)施資金的分賬管理，準(zhǔn)確、完整地核算科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金。同時(shí)，市國(guó)資委將進(jìn)一步加大對(duì)科教興市專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理的監(jiān)督力度，督促大盛公司提高資金管理水平，促進(jìn)資金的合理、有效使用。
3、對(duì)6個(gè)項(xiàng)目多渠道申請(qǐng)政府扶持資金、造成政府投入扶持資金占項(xiàng)目總投資比例較大的問(wèn)題，科教興市領(lǐng)導(dǎo)小組推進(jìn)辦公室將在市發(fā)展改革委、市科委、市財(cái)政局科技項(xiàng)目會(huì)商決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，通過(guò)搭建公共服務(wù)平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目申報(bào)信息共享，從機(jī)制上解決項(xiàng)目多頭申報(bào)的問(wèn)題。
(二)醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入使用管理的審計(jì)整改情況
1、對(duì)城鎮(zhèn)醫(yī)�；鸾Y(jié)余結(jié)構(gòu)失衡的問(wèn)題，市政府對(duì)完善城鎮(zhèn)醫(yī)保制度工作非常重視，專(zhuān)門(mén)成立了由市醫(yī)保局、市衛(wèi)生局、市財(cái)政局等組成的完善城鎮(zhèn)醫(yī)保制度調(diào)研組。市醫(yī)保局在調(diào)研的基礎(chǔ)上，正積極著手制定城鎮(zhèn)醫(yī)保辦法修改方案，研究解決城鎮(zhèn)醫(yī)保基金結(jié)余結(jié)構(gòu)失衡等問(wèn)題，待該修改方案經(jīng)市政府審批同意后執(zhí)行。
2、對(duì)醫(yī)保費(fèi)用“預(yù)付制”試點(diǎn)辦法尚需進(jìn)一步完善的問(wèn)題，市醫(yī)保局修訂了醫(yī)保費(fèi)用預(yù)付管理辦法，并將預(yù)付款項(xiàng)直接下達(dá)到定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，預(yù)付資金滯留區(qū)縣管理部門(mén)的問(wèn)題將不再發(fā)生。同時(shí)，對(duì)以前度滯留在松江、長(zhǎng)寧2個(gè)區(qū)的“預(yù)付制”醫(yī)保結(jié)余資金5521萬(wàn)元，市醫(yī)保局正會(huì)同市財(cái)政局等部門(mén)與長(zhǎng)寧、松江2個(gè)區(qū)協(xié)商解決。
3、對(duì)城鎮(zhèn)醫(yī)保基金超比例支付了部分乙類(lèi)藥品費(fèi)用的問(wèn)題，市醫(yī)保局對(duì)涉及的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查，收回了多支付的醫(yī)�；穑⒔M織研究計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)審核手段，從源頭上防止錯(cuò)誤申報(bào)和結(jié)算。
(三)農(nóng)村水利專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理的審計(jì)整改情況
1、對(duì)部分區(qū)縣水利建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)、執(zhí)行和決算不實(shí)的問(wèn)題，市水務(wù)局會(huì)同有關(guān)部門(mén)初步制定了《上海市財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)水利建設(shè)資金項(xiàng)目管理辦法》，明確了市、區(qū)水務(wù)部門(mén)和財(cái)政部門(mén)及有關(guān)建設(shè)單位對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃制定和下達(dá)、計(jì)劃調(diào)整和審批、項(xiàng)目監(jiān)理和審價(jià)、財(cái)務(wù)決算審核和審批等職責(zé)，待征詢(xún)區(qū)縣意見(jiàn)后下發(fā)執(zhí)行。同時(shí)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)區(qū)縣水務(wù)部門(mén)上報(bào)預(yù)算的審核，強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程監(jiān)管，不斷提高水利專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。
2、對(duì)本市郊區(qū)水利管理體制不夠完善、部分水利專(zhuān)項(xiàng)資金被用于彌補(bǔ)單位經(jīng)費(fèi)尤其是人員經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題，市水務(wù)局會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定了《關(guān)于本市深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)水務(wù)管理體制改革的意見(jiàn)》，重點(diǎn)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水務(wù)管理機(jī)構(gòu)“定屬性、定編制、定崗位、定人員、定經(jīng)費(fèi)”工作和“管辦分開(kāi)、事企分開(kāi)”工作，從源頭上預(yù)防基層部門(mén)通過(guò)違規(guī)手段解決工作經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題。
3、對(duì)部分水利建設(shè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和項(xiàng)目招投標(biāo)程序、違規(guī)轉(zhuǎn)包水利工程的問(wèn)題，市水務(wù)局會(huì)同有關(guān)部門(mén)完善機(jī)制，加強(qiáng)管理，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)、項(xiàng)目招投標(biāo)的審核和監(jiān)管。同時(shí)，該局已就施工單位違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包問(wèn)題與有關(guān)部門(mén)研究相關(guān)處理措施。
六、市管企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的審計(jì)整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市國(guó)資委積極加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了出資監(jiān)管單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)后續(xù)管理工作推進(jìn)小組，建立了責(zé)任追究制度和審計(jì)整改結(jié)果反饋制度，督促被審計(jì)企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)整改。具體整改情況如下：
(一)對(duì)損益不實(shí)的問(wèn)題，7戶(hù)市管企業(yè)已將多計(jì)的利潤(rùn)合計(jì)1.98億元全部進(jìn)行了調(diào)賬處理;4戶(hù)市管企業(yè)將少計(jì)的利潤(rùn)合計(jì)1.96億元中的1.17億元進(jìn)行了調(diào)賬處理，其余的0.79億元正在積極清理。
(二)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量有待提高的問(wèn)題，13戶(hù)市管企業(yè)已通過(guò)法律訴訟、不實(shí)資產(chǎn)核銷(xiāo)、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等方式消化8.94億元，另39.39億元不良資產(chǎn)將通過(guò)申請(qǐng)核銷(xiāo)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、追索勝訴款等方式處置，以提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)損失。同時(shí)，13戶(hù)市管企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)了管理，落實(shí)責(zé)任，健全制度，不斷提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量。
(三)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不合規(guī)的問(wèn)題，3戶(hù)市管企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)整改。如上海水產(chǎn)(集團(tuán))總公司已將投資250萬(wàn)美元購(gòu)置境外商業(yè)保險(xiǎn)形成基金中的98.2%進(jìn)行出售，收回了254萬(wàn)美元，尚存的50萬(wàn)美元基本保費(fèi)已移交集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部管理。同時(shí)，該公司進(jìn)一步強(qiáng)化投資管理程序，將境外資金納入集團(tuán)預(yù)算管理并加強(qiáng)監(jiān)管。
(四)對(duì)內(nèi)部控制不嚴(yán)造成損失的問(wèn)題，3戶(hù)市管企業(yè)積極完善內(nèi)部控制制度。如上海實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司下屬的上海上實(shí)國(guó)際貿(mào)易(集團(tuán))有限公司，對(duì)造成8690萬(wàn)元應(yīng)收銷(xiāo)貨款難以收回的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。同時(shí)，該公司進(jìn)一步完善規(guī)章制度，加強(qiáng)監(jiān)控力度，杜絕再次發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。
(五)對(duì)企業(yè)改制改組不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策和操作程序。如上海百聯(lián)(集團(tuán))公司已要求下屬3家企業(yè)改制改組工作應(yīng)做到法律手續(xù)齊全，并要求結(jié)合審計(jì)整改工作開(kāi)展自查自糾。目前，該集團(tuán)公司下屬1家企業(yè)已按規(guī)定程序完成了資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)整改措施，對(duì)xx度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府要求各有關(guān)部門(mén)和單位首先要在思想上高度重視審計(jì)整改工作，要把整改工作作為完善政府行政管理和企業(yè)內(nèi)部管理的有效手段，通過(guò)整改促進(jìn)提高政府部門(mén)依法行政水平和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)政府的執(zhí)行力和企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。要從體制機(jī)制和管理等方面加強(qiáng)原因分析，提出有針對(duì)性的整改措施。要探索切實(shí)有效的整改方式，研究科學(xué)合理的整改方法，制定系統(tǒng)完善的整改方案，確保各項(xiàng)具體整改措施逐一落實(shí)到位。要加強(qiáng)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，從源頭上杜絕類(lèi)似問(wèn)題的再次發(fā)生。要結(jié)合整改開(kāi)展自查自糾工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理，不斷提升審計(jì)整改工作效果。
市財(cái)政部門(mén)要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管職能，認(rèn)真貫徹落實(shí)十七大精神，深化財(cái)稅體制改革，健全公共財(cái)政體系，促進(jìn)政府預(yù)算的科學(xué)性、規(guī)范性和公開(kāi)透明度，增強(qiáng)預(yù)算編報(bào)的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和完整性，規(guī)范財(cái)政資金撥付管理程序，不斷提高預(yù)算管理水平。要進(jìn)一步加快收繳分離改革，建立健全轉(zhuǎn)移支付資金使用管理的監(jiān)督檢查機(jī)制，促進(jìn)提高財(cái)政資金的使用效益。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)部門(mén)決算編報(bào)匯總工作的監(jiān)督檢查，確保決算報(bào)表的準(zhǔn)確性。
市審計(jì)局要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位整改情況的跟蹤檢查，不斷加強(qiáng)綜合分析研究，有針對(duì)性地提出健全體制機(jī)制、完善制度管理的綜合性意見(jiàn)和建議，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)整改。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
