出納廉政風險點及防控措施一覽表（通用七篇）

篇一:《稅票、出納個人廉政風險登記表》

附件l

崗位廉政風險防控登記表

1．本表“廉政風險點和表現(xiàn)形式”、“風險等級”、“風險防控措施”由被查找對象綜合自查、互查、公示反饋意見等情況填寫；

2 .本表一式三份，一份自存，一份單位備案，一份公示； 填寫內(nèi)容如有需要，可另附頁。

篇二:《會計崗位廉政風險點和自我防控》

附件

個人崗位廉政風險點排查表（樣表）

篇三:《財務廉政風險點》

一、廉政風險點

門診及各項收費不及時交中心財務，不及時存入銀行，保險柜中存放大額現(xiàn)金（1000元），若被盜丟失給中心造成不必要損失。

嚴格遵照財務制度執(zhí)行標準報銷差旅費，業(yè)務招待費等。

對原始憑證審核不嚴格、不真實，造成資金損失，影響衛(wèi)生工作正常運轉(zhuǎn)。

二、防范措施

嚴格執(zhí)行財務規(guī)章制度，按要求及時辦理業(yè)務、收支。

嚴格按出差補助標準審核報銷，辦理審核時注意審查原始憑證。超標準和不規(guī)范票據(jù)不予報銷，確保報銷憑證的真實有效。

堅持先審批后處理的原則，不得越權(quán)辦理審批事項。

出納領(lǐng)用票據(jù)申請，經(jīng)同意后在登記簿登記辦理領(lǐng)用；票據(jù)用完后及時將存根交回會計。

收費人員必須做到日清月結(jié)，當天收取的現(xiàn)金及時交中心出納員，并由出納及時存入銀行，在保險柜內(nèi)不得存放超出國家規(guī)定的金額。

一、廉政風險點

1、在研究制定辦公室工作計劃、負責會議的會務工作、協(xié)調(diào)機關(guān)政務、后勤保障工作中，是否能站在公眾的角度，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。2級

2、對單位領(lǐng)導交辦的工作落實不及時，不到位。協(xié)調(diào)能力差，影響工作完成。2級

3、工作中是否存在拖拉、推諉的現(xiàn)象2級

二、防范措施

1、在研究制定辦公室工作計劃、負責會議的會務工作、協(xié)調(diào)機關(guān)政務、后勤保障工作中，始終站在公眾的角度，加強調(diào)查研究，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。

2、嚴格按照崗位責任制的要求逐項落實，加強調(diào)查研究，加強自我學習，有針對性的落實機關(guān)政務、后勤保障工作。

3、堅持首問責任制，簡化工作程序，優(yōu)化辦事方法，提高工作效率，實行限時辦事制。

4、依照各項制度辦事，自覺地接受各項監(jiān)督

一、廉政風險點

1、實施行政管理權(quán)，組織和制定醫(yī)院的工作計劃和措施權(quán)。

2、工資分配權(quán)，車輛管理權(quán)，醫(yī)師資格認定、執(zhí)業(yè)監(jiān)督權(quán)

3、藥品購銷權(quán)、財務管理權(quán)

4、在干部考核、評先、評優(yōu)等方面，不堅持公開、公正、公平原則，弄虛作假，可能造成領(lǐng)導決策失誤，造成不良影響（三級）

5、未掌握干部職工的思想動態(tài)，不能及時發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定因素（三級）。

6、政治理論學習不夠，有注重業(yè)務知識學習、輕視政治理論知識學習的傾向，可能產(chǎn)生理想信念不堅定、政治素質(zhì)下降。

二、防范措施

1、忠實遵守法律和法規(guī)依法行政

2、堅持民主集中、將考核、獎勵、懲罰機制落到實處

3、嚴格遵守工資分配制度體現(xiàn)公平、嚴格禁止公車私用、嚴格審查醫(yī)師資格和執(zhí)業(yè)證

6、嚴格按照藥品三統(tǒng)一制度、嚴格遵守財務管理制度

7、讓一支筆走向透明，走上前

一、廉政風險點

1、中心設(shè)備、物資采購監(jiān)管過程中存在的潛在風險點。

2中心藥品使用監(jiān)管過程中潛在商業(yè)賄賂風險點。

3、中心信息化工作決策管理中潛在的風險點。

4、要管理全中心人員共同做好廉政建設(shè)。

二、防范措施

1、健全中心全體人員的崗位職責與規(guī)范的操作程序；健全資金審批與監(jiān)督制度。懲防并舉，積極構(gòu)建反腐倡廉的長效機制。

2、增強廉政意識，增育廉政文化，首先從自身抓起，再教育全體人員加強廉政建設(shè)，注重抓源頭治理，加強事前防范，讓權(quán)力在陽光下運作。

3、加強理論學習，提高政治素質(zhì)。牢固樹立“五種意識”，努力為構(gòu)建和諧社區(qū)中心做貢獻。要牢固廉潔意識，講操守、重品行，樹清廉形象。

工會主席廉政風險點及防范措施

一、廉政風險點

職工福利待遇的落實不到位。3級

職工的訴求未能及時得到處理。3級

3、工會經(jīng)費收支、使用、管理中存在的風險。2級

二、防范措施

抓好內(nèi)部管理，加強反腐倡廉教育。嚴格執(zhí)行工會財務管理制度,把好工會經(jīng)

費收支、使用、審核關(guān)。涉及大額采購事宜，按規(guī)定和程序辦理。

2、嚴格按照《工會法》維護職工切身利益，在規(guī)定范圍內(nèi)行使相關(guān)權(quán)力。對職工反映的情況及時匯報處理。加強對福利物品采購的管理。

3、嚴格執(zhí)行財務制度，遵守工會經(jīng)費管理辦法。隨時接受內(nèi)審及監(jiān)察部門審查。

篇四:《財務人員個人崗位廉政風險點及防范措施》

個人崗位廉政風險點及防范措施

崗位工作職責

（1） 編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（2） 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

（3） 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；

（4） 承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

存在的廉政風險點

1、可能發(fā)生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。

2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。

3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監(jiān)督不到位的風險。

4、結(jié)對資金的調(diào)控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導致財政資金的誤用、挪用。

5、對分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風險。

防控措施

1、不斷更新和掌握新的財政法規(guī)知識，增強自己的業(yè)務能力，提高自己的處理問題的應變能力。

2、加強財政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設(shè)責任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。

4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設(shè)，嚴格程序和依法依規(guī)，落實好和執(zhí)行好各項管理制度。

5、認真執(zhí)行好《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。

篇五:《出納風險點》

第二大隊崗位職責風險點和防控措施一覽表

篇六:《財務部廉政風險點及防控措施》

財務部廉政風險點防控及措施{出納工作廉政風險點}.

風險點（風險等級一級）

1、在施工隊伍決算資料不全的情況下辦理支付手續(xù)；

2、對民工決算過程采取吃、拿、卡、要；

3、向他人泄露財務相關(guān)信息；

4、在報賬過程中不按財務管理制度辦事；

5、用白條、不正規(guī)發(fā)票，增開、虛開發(fā)票入賬；

6、領(lǐng)導授意出納人員直接拿現(xiàn)金辦事；

7、工程業(yè)主方在項目部銀行帳上過錢；

8、公款私存、公款打入私人銀行卡；

9、費用報銷，講人情，對原始憑證的審核部嚴格，不規(guī)范；

10、為自己利益建立賬外賬，隱匿收入，少計入本；

11、不執(zhí)行年初財務預算，導致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費正常運轉(zhuǎn)；

防控措施

1、嚴格按程序、規(guī)定辦事，定期核查，加強自律；

2、加強廉潔自律，嚴格按程序和規(guī)定辦事；

3、抵制白條、不正規(guī)、增開、虛開發(fā)票入賬；

4、必須在資料完整，手續(xù)齊備的情況下才能支取現(xiàn)金；

5、嚴格執(zhí)行項目部結(jié)算制度，避免洗錢現(xiàn)象發(fā)生；

6、按財經(jīng)制度設(shè)置會計、出納等崗位；

7、按照財務管理制度辦事，認真落實財務公開；{出納工作廉政風險點}.

8、對不正規(guī)發(fā)票應堅決糾正，有問題及時向主管領(lǐng)導匯報；

9、要有良好的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德，要嚴格按照財務管理制度約束自己，杜絕不良風氣的發(fā)生，提高法律意識；

10、加強自身學習，認真貫徹執(zhí)行《會計法》和相關(guān)財務制度。對原始憑證要認真審核，力求規(guī)范合法。

篇七:《財務科部門及各崗位廉政風險點》

財務科部門及各崗位廉政風險

目錄

一、財務科廉政風險點……………………3

二、財務科長廉政風險點……………………3

三、副科長廉政風險點……………………4

四、會計崗位廉政風險點……………………5

五、出納崗位廉政風險點…………………6

六、預算管理崗位廉政風險點……………7

七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風險點……8

八、監(jiān)控會計崗位廉政風險點……………9

一、財務科廉政風險點

（一）業(yè)務流程風險內(nèi)容及形式

如果對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準確風險； 預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風險。{出納工作廉政風險點}.

（二）制度機制風險內(nèi)容及形式

容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴格和出現(xiàn)廉政意識不強的風險。

（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式

工作中，有受上級或領(lǐng)導壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務制度的風險。{出納工作廉政風險點}.

二、財務科長廉政風險點

（一）思想道德風險內(nèi)容及形式

有放松政治理論學習，造成信仰淡漠、進取心減退

的風險；

存在宗旨意識淡薄，無私奉獻意識不牢的風險。

（二）崗位職責風險內(nèi)容及形式

財務管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風險； ２.不認真執(zhí)行預算，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風險； ３.國有資產(chǎn)管理不到位，易出現(xiàn)物資的流失和浪費風險；

４.財務不真實，出現(xiàn)“小金庫”風險；

５.資金管理混亂，易出現(xiàn)貪污風險；

６.物資采購中易出現(xiàn)請吃及回扣風險；

（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式

易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。

三、副科長廉政風險點

（一）思想道德風險內(nèi)容及形式

存在政治理論學習主動性不夠的風險；

存在工作進取精神不足，安于現(xiàn)狀的風險。

（二）崗位職責風險內(nèi)容及形式

存在財務制度學習不夠扎實，不能高標準完成工作任務風險；

存在財務制度不能落到實處，流于形式、效果不佳的風險；

在財務支出審批中，礙于人情或壓力，導致手續(xù)不齊，

會計基礎(chǔ)工作下滑的風險；

存在工作主動性不強，工作不力，影響工作落實的風險。

（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式

易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。

四、會計崗位廉政風險點

（一）思想道德風險內(nèi)容及形式

學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、{出納工作廉政風險點}.

新任務認識不到位的風險；

存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。

（二）崗位職責風險內(nèi)容及形式

１.因工作失誤，對單據(jù)審核不嚴格，出現(xiàn)違反財務管理規(guī)定的風險；

２.不堅持原則，對違反財務制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風險；

記帳不規(guī)范，易出現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不準確風險。

（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式

受不良社會風氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。

篇八:《財務工作廉政風險識別防范一覽表》

財務工作廉政風險防范

財務管理工作廉政風險識別圖

政府采購工作廉政風險識別圖

資產(chǎn)管理工作廉政風險識別圖{出納工作廉政風險點}.

預算管理工作廉政風險識別圖

篇九:《出納廉政》

出納崗位廉政風險防范制度

為進一步完善廉政預警和防范機制，做好出納崗位的防范工作，最大限度地降低腐敗風險、減少出納崗位在執(zhí)行公務或日常生活中誘發(fā)不廉潔問題的可能性，建立起比較完善的崗位廉政風險防控管理長效機制，推進全校反腐倡廉建設(shè)工作取得明顯成效。根據(jù)“預防為主，標本兼治，重在治本，綜合治理”的原則，特制定本制度。

出納是會計工作中的一個重要的環(huán)節(jié)，在很多人看來這是再平常不過的一個崗位。但事實上“會計無小事”，要想把出納這個工作做好，也不是件容易的事。作為出納人員，必須對其工作任務有個為認識，了解出納工作的特點，熟知出納的紀律和原則，明確自身的工作任務和權(quán)限，只有具備了相應的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)，才能成為一名優(yōu)秀稱職的專業(yè)出納人員。

在實際工作中，由于種種原因，機關(guān)事業(yè)單位的出納崗位風險日益突出，現(xiàn)歸納如下

一、人員選擇

現(xiàn)狀一般認為出納崗位業(yè)務簡單，不需要很多的專業(yè)知識，誠實、心細的人就可以勝任。

風險點①如果出納專業(yè)技能較低，未能很好的按照有關(guān)規(guī)定和制度辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到教職工、單位的經(jīng)濟利益。②工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。

對策出納崗位要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高

超的業(yè)務技能，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L。所以在用人方面應從政策水平、業(yè)務技能、工作作風、安全意識、道德修養(yǎng)等方面加以考察。

二、對賬制度

現(xiàn)狀銀行與單位、出納與會計之間的對賬、出納與相關(guān)人員資金往來的對賬，一般只核對余額，不核對發(fā)生額，或根本不對賬。

風險點①日積月累發(fā)生差錯不易查找，最終導致財務混亂。②容易發(fā)生業(yè)務入賬不及時，貪污、挪用等違規(guī)現(xiàn)象。

對策①日常對賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。經(jīng)常與銀行存款核對，做到賬、實、款相符。②銀行與單位對賬，每月根據(jù)銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串記等差錯。核對不符時及時查明原因，如屬未達賬項造成的，應編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，如屬于銀行方差錯，應及時與銀行聯(lián)系，進行差錯更正。③與相關(guān)人員的資金往來當面核實，并做好記錄。

三、報銷制度

現(xiàn)狀單位報銷制度有待于進一步完善，出現(xiàn)不熟悉報銷流程，相關(guān)科室未登記即來報銷現(xiàn)象。

風險點①影響財務信息的真實性。②造成物品重復購買。

對策①完善報銷制度，單位全體人員共同遵守。②出納人員把好關(guān)。遵守財經(jīng)紀律，切實維護單位利益。

四、保險柜管理

現(xiàn)狀①出納人員保管的保險柜一般置于財務室，輸密碼時未能

有效回避他人視線。②密碼一成不變。

風險點容易造成密碼泄露，增加他人竊取密碼的機會，加大經(jīng)濟犯罪隱患。

對策增強出納人員的防范意識，切實做好保險柜密碼的保密工作。輸密碼時做好遮掩。

五、真假幣識別

現(xiàn)狀出納人員未能真正掌握真正假幣辨別方法。誤收假幣，可能對單位造成損失。

風險點容易給貪小便宜的人鉆空子，給單位造成損失。

對策配備驗鈔機，并能正確使用。增強假幣識別技能。誤收假幣責任自負，以增強出納人員的責任心。

六、繳款、領(lǐng)款安全問題

現(xiàn)狀領(lǐng)款、繳款大額現(xiàn)金單人前往辦理。

風險點:目前社會治安較差，容易發(fā)生尾隨搶奪事件。

對策對大宗付款盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。對確需領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金的，單位應派人派車護送，確保安全。

制定人龐曉坤

篇十:《財務崗位風險點分析及措施》

財務崗位風險點分析及措施

整理人吳梟唐

一、財務管理崗位廉政風險點主要有以下幾個方面1、坐收、坐支、截留收入不入賬，私設(shè)“小金庫”。2、違規(guī)發(fā)放津貼、補貼和獎金。

3、弄虛作假。4、不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。5預算支出管理不夠規(guī)范，核定的項目經(jīng)費支出存在隨意性，計劃和控制的嚴謹性不強。6、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴，資產(chǎn)調(diào)配、報廢、閑置資產(chǎn)的管理不能精確到位。

二、財務出納崗位廉政風險點分析。出納工作職責主要是負責公司日常資金收支業(yè)務辦理；有價票證的管理；托收簽收；資金劃撥；嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格按照國家現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度處理經(jīng)濟業(yè)務。其崗位廉政風險點主要是一、隱瞞現(xiàn)金收入，據(jù)為己有。

二、未經(jīng)批準私自將銀行存款轉(zhuǎn)出，挪做他用。三、改動報銷憑證，將他人已報賬的憑證金額改大，騙取現(xiàn)金。四、在他人已報賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù)，增大報銷金額，騙取現(xiàn)金。五、抽取他人前已報賬憑證，重新報銷一次，騙取現(xiàn)金。造成風險原因主要是出納人員沒有樹立正確的人生觀、價值觀，缺乏良好的職業(yè)道德，經(jīng)不起金錢的誘惑，在金錢面前失去理智，置法律法規(guī)于不顧，中飽私囊，滿足一己之利。

三、防范財務關(guān)鍵崗位廉政風險點的相關(guān)措施。

加強財務法規(guī)學習，夯實理論基礎(chǔ)。組織財務人員開展《會計法》等財務相關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律知識學習。提高財務人員理論水平，做到從思想上重視、業(yè)務上熟練，為財務廉政風險防范打下堅實基礎(chǔ)。

規(guī)范管理，加強監(jiān)督。嚴格執(zhí)行國家會計基礎(chǔ)規(guī)范要求，認真落實資金管理的有關(guān)規(guī)定，制訂了嚴格的內(nèi)控制度和明細的崗位職責，做到責任明確到人，管理落到實處。設(shè)置了崗位間的相互監(jiān)督，明確的職責分工有效的制約了工作權(quán)力的使用。加強財務公開制度，將各項經(jīng)費支出情況及時張貼公示欄，以便干部職工監(jiān)督。

全面落實“收支兩條線”，嚴格執(zhí)行“罰繳分離”。所有收費全部納入財務管理，做到及時、足額上繳行政性收費和罰沒款。按照建設(shè)節(jié)約型機關(guān)的要求，加強預算管理，堅持經(jīng)費跟著預算走，嚴格按上級撥款項目安排財務收支，把日常開支納入到制度化、規(guī)范化的管理軌道。

加強對現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理。建立健全有關(guān)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理制度，開展定期核查，從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發(fā)生。